我們直接上公式，然后再一步步簡化：
月基本養(yǎng)老金
=個人賬戶養(yǎng)老金+基礎養(yǎng)老金
=個人賬戶全部儲存額/計發(fā)月數+[(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)/2]*繳費年限*1%【計發(fā)月數以前統(tǒng)一是120，目前50歲為195、55歲為170、60歲為139，這個數字以后可能還會變】
=月工資*8%*12*繳費年限/計發(fā)月數+[全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費指數)/2]*繳費年限*1%
=月工資*8%*12*繳費年限/計發(fā)月數+{月平均工資[1+(a1/A1+a2/A2+….+an/An)/N]/2}*繳費年限*1%
【情況A：這里假定繳費基數與平均工資一直持平】
=月工資*8%*12*繳費年限/計發(fā)月數+月平均工資*繳費年限*1%
=(月工資*96%/計發(fā)月數+平均工資*1%）*繳費年限
【情況B：這里假定繳費基數不與平均工資持平，比例不變】
=月工資*8%*12*繳費年限/計發(fā)月數+月平均工資*[(1+實繳比例)/2]*繳費年限*1%
=月工資*8%*12*繳費年限/計發(fā)月數+月平均工資*系數*繳費年限*1%
目前我們自己在個體營業(yè)執(zhí)照下繳費基數是3770，每月繳863.5元，以下都按照3770去計算，也方便參照。
假定1：男性，繳15年，60退休，工資水平一直是3770沒變，且平均工資水平就是3770
養(yǎng)老金=(3770*96%/139+3770*1%)*15=(3770*0.69%+3770*1%)*15=(26.013+37.7)*15=955.695【原工資的25.35%】
假定2：女性，繳15年，55退休，工資水平一直是3770沒變，且平均工資水平就是3770
養(yǎng)老金=(3770*96%/170+3770*1%)*15=(3770*0.56%+3770*1%)*15=(21.112+37.7)*15=882.18【原工資的23.4%】
假定3：男性，繳15年，60退休，工資水平一直是3770沒變，平均工資水平是5000一直沒變，系數為(1+3770/5000)/2=(1+0.754)/2=0.877
養(yǎng)老金=(3770*96%/139+5000*0.877*1%)*15=(3770*0.69%+5000*0.877*1%)*15=(26.013+43.85)*15=1047.945【原工資的27.8%】
假定4：男性，繳15年，60退休，工資水平300%即15000，平均工資水平是5000一直沒變，系數為(1+15000/5000)/2=(1+3)/2=2
養(yǎng)老金=(15000*96%/139+5000*2*1%)*15=(15000*0.69%+5000*2*1%)*15=(103.5+100)*15=3052.5【原工資的20.35%】
假定5：男性，繳15年，60退休，工資與平均工資持平，工資水平第一年為5000，每年上漲5%，第15年工資為5000*1.05^14=9899.66
個人賬戶累計繳：5000*(1.05^0+……+1.05^14)*12*8%=107892.82*12*8%=103577.1
養(yǎng)老金=103577.1/139+9899.66*15*1%=745.16+1484.95=2230.11【2230.11/9899.66=22.53%】
假定6：男性，25歲~60歲繳35年，工資與平均工資持平，工資水平第一年為5000，每年上漲5%，第35年工資為5000*1.05^34=26266.74
個人賬戶累計繳：5000*(1.05^0+……+1.05^34)*12*8%=451601.54*12*8%=433537.48
養(yǎng)老金=433537.48/139+26266.74*35*1%=3118.97+9193.36=12312.33【12312.33/26266.74=46.87%】
假定7：男性，25歲~60歲繳35年，工資水平一直是3770沒變，且平均工資水平就是3770
養(yǎng)老金=3770*8%*12*35/139+3770*35*1%=911.31+1319.5=2230.81【原工資的59.17%】
還有各種可能的復雜情況沒有計算，大家可以按公式進行測算。
總結：
1、其他條件相同的話，早退休5年，退休金是會少一點，少得不多；
2、繳費基數低于平均工資的情況下，退休金也會向上拉平一些；
3、繳費基數遠高于平均工資的情況下，退休金會向下拉平；
4、繳得越久，退休時領的養(yǎng)老金比例越高；
5、有工作單位的話，交得越多越劃算；
6、活得越久，越劃算~
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